廣西華宏水泥股份有限公司：

我們接受廣西華宏水泥股份有限公司委托，審計了廣西華宏水泥股份有限公司（以下簡稱華宏水泥公司）截止審計基準(zhǔn)日2020年6月30日的合并財務(wù)報表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并資產(chǎn)負(fù)債表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并利潤表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并現(xiàn)金流量表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并所有者權(quán)益變動表。華宏水泥公司對所提供的合并財務(wù)報表及其他相關(guān)資料的真實性、合法性及完整性負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是在審計工作的基礎(chǔ)上對這些合并會計報表發(fā)表審計意見，在審計過程中，我們按照《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定，實施了包括抽查、實地觀察等我們認(rèn)為必要的審計程序。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理基礎(chǔ)?，F(xiàn)將審計情況報告如下：

一、財務(wù)專項審計依據(jù)

（一）法規(guī)依據(jù)

1、財政部2006年2月發(fā)布的企業(yè)會計準(zhǔn)則及相關(guān)會計規(guī)范；

2、國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作實施意見》的通知（國發(fā)辦[2005]60號）；

3、國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作實施意見》的通知（國發(fā)辦[2003]96號）；

4、財政部關(guān)于《企業(yè)公司制改建有關(guān)國有資本管理與財務(wù)處理的暫行規(guī)定》有關(guān)問題的補(bǔ)充通知（財企[2005]12號）；

5、財政部關(guān)于印發(fā)《企業(yè)公司制改建有關(guān)國有資本管理與財務(wù)處理的暫行規(guī)定》的通知（財企[2002]313號）；

6、廣西壯族自治區(qū)國資委《關(guān)于企業(yè)改制財務(wù)審計與資產(chǎn)評估管理工作有關(guān)事項的通知》（桂國資發(fā)[2012]151號）；

7、《中華人民共和國公司法》；

8、其他相關(guān)文件。

（二）行為依據(jù)

1、根據(jù)南寧城市建設(shè)投資集團(tuán)有限責(zé)任公司南城投批[2020]36號《關(guān)于同意廣西華宏水泥股份有限公司進(jìn)行企業(yè)分立的批復(fù)》；

2、我公司與南寧城市建設(shè)投資集團(tuán)有限責(zé)任公司、華宏水泥公司簽訂的審計業(yè)務(wù)約定書。

二、應(yīng)進(jìn)行財務(wù)專項審計的企業(yè)范圍

應(yīng)進(jìn)行財務(wù)專項審計的企業(yè)范圍包括華宏水泥公司及下屬子公司。

三、財務(wù)專項審計的基準(zhǔn)日

根據(jù)審計業(yè)務(wù)約定書，本次財務(wù)專項審計的基準(zhǔn)日為2020年6月30日。

四、財務(wù)專項審計范圍

審計范圍為華宏水泥公司截止審計基準(zhǔn)日2020年6月30日的合并財務(wù)報表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并資產(chǎn)負(fù)債表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并利潤表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并現(xiàn)金流量表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并所有者權(quán)益變動表。審計范圍與委托范圍一致。

五、財務(wù)專項審計的內(nèi)容

（一）被審計單位基本情況

華宏水泥公司成立于1994年9月24日，取得廣西壯族自治區(qū)市場監(jiān)督管理局頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，統(tǒng)一社會信用代碼：914500001982274454，注冊資本89,077,889.00元，其中：南寧城市建設(shè)投資集團(tuán)有限責(zé)任公司出資85,077,889.00元，占注冊資本的95.51%，廣西壯族自治區(qū)工業(yè)和信息化委員會出資3,000,000.00元，占注冊資本的3.37%，廣西交通物資有限公司出資1,000,000.00元，占注冊資本的1.12%。公司法定代表人：梁文贊；公司法定地址：廣西南寧市邕寧區(qū)蒲津路113號；公司經(jīng)營范圍：水泥、水泥制品、摻合料、砂漿、骨料、減水劑的生產(chǎn)與銷售；水泥生產(chǎn)工藝技術(shù)的培訓(xùn)及咨詢服務(wù)；土地出租，房屋出租；機(jī)械設(shè)備租賃；水泥設(shè)備安裝，發(fā)配電；水泥預(yù)制品，商業(yè)服務(wù)，經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)（按外經(jīng)貿(mào)部核準(zhǔn)的商品目錄經(jīng)營）；停車收費(fèi)服務(wù)；對市場投資、開發(fā)、管理，鋪面出租（僅限分支機(jī)構(gòu)使用）。

華宏水泥公司下設(shè)四個子公司，各子公司基本情況如下：

華宏水泥公司截至2020年6月30日期末職工總?cè)藬?shù)為770人。公司財務(wù)核算執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》。

（二）企業(yè)剝離資產(chǎn)、負(fù)債狀況及相關(guān)經(jīng)營情況

華宏水泥公司本次審計無剝離資產(chǎn)、負(fù)債及相關(guān)經(jīng)營情況。

（三）資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益情況

1、基準(zhǔn)日賬面資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益情況

2020年6月30日止，華宏水泥公司賬面的資產(chǎn)總額784,224,351.75元，負(fù)債總額501,556,029.55元，所有者權(quán)益282,668,322.20元（其中：實收資本89,077,889.00元，資本公積53,775,790.70元，盈余公積16,179,798.84元，未分配利潤100,209,439.36元，少數(shù)股東權(quán)益23,425,404.30元）。

2、清產(chǎn)核資清查后的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益情況

根據(jù)2020年8月4日廣西東方廣信會計師事務(wù)所有限公司出具的東廣審字[2020]第141號《清產(chǎn)核資專項審計報告》，清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日2020年6月30日的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益情況如下表：

                    資產(chǎn)負(fù)債清查表             金額單位：元

項  目

期末余額（賬面數(shù)）

清產(chǎn)核資審計調(diào)整

清產(chǎn)核資期末審定余額

增加

減少

    貨幣資金

67,539,506.16

67,539,506.16

    應(yīng)收票據(jù)

12,900,000.00

12,900,000.00

    應(yīng)收賬款

501,542,232.77

501,542,232.77

    預(yù)付款項

6,142,404.82

160,646.98

5,981,757.84

    其他應(yīng)收款

3,861,194.96

3,861,194.96

    存貨

22,688,850.39

22,688,850.39

    其他流動資產(chǎn)

1,667,369.83

1,362,264.11

305,105.72

可供出售金融資產(chǎn)

100,000.00

100,000.00

長期股權(quán)投資

投資性房地產(chǎn)

1,912,301.60