國企合規(guī)管理的重要性
國企合規(guī)管理是以有效防控合規(guī)風險為目的,以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對象,開展包括制度制定、風險識別、合規(guī)審查、風險應(yīng)對、責任追究、考核評價、合規(guī)培訓等有組織、有計劃的管理活動。
合規(guī)風險可分為企業(yè)風險與個人風險,合規(guī)管理不到位,企業(yè)可能面臨行政罰款、資質(zhì)撤銷等處罰;責任人可能面臨組織處理、扣減薪酬、紀律處分等處罰,嚴重者可能會被移送至國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理。合規(guī)管理嚴重不當,可能會為企業(yè)帶來巨大損失,為內(nèi)部相關(guān)工作人員帶來刑事風險。合規(guī)管理的重要性可見一斑。
黨的十九屆五中全會提出,要加快構(gòu)建以國內(nèi)大循環(huán)為主體、國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進的新發(fā)展格局。在構(gòu)建新發(fā)展格局背景下,國企合規(guī)管理的重要性進一步凸顯。國有企業(yè)作為國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展的重要力量,將在圍繞以供給側(cè)改革為主線、加快構(gòu)建新發(fā)展格局的過程中扮演至關(guān)重要的角色,加強合規(guī)管理則是國企在構(gòu)建新發(fā)展格局過程中發(fā)揮示范引領(lǐng)作用的必然要求。
如何提升國企合規(guī)管理水平
第一,了解主要違規(guī)情形,建立“負面清單”
管控合規(guī)風險,可以從建立“負面清單”、了解央企、國企的主要違規(guī)情形開始。以工程承包建設(shè)為例,可將以下常見違規(guī)情形列入負面清單:未按規(guī)定對合同標的進行調(diào)查論證或風險分析;未按規(guī)定履行決策和審批程序,或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標;違反規(guī)定,無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標;未按規(guī)定履行決策和審批程序,擅自簽訂或變更合同等。以投資并購方面為例,未按規(guī)定開展盡職調(diào)查或盡職調(diào)查未進行風險分析等;投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告等行為可以列入負面清單。
第二,了解國企合規(guī)管理體系建設(shè)操作要點
管控合規(guī)風險,應(yīng)當建立完整有效的國企合規(guī)管理體系。在組織構(gòu)架方面,央企、國企不僅需要公司董事會、監(jiān)事會等常設(shè)機關(guān)與經(jīng)理層分別負責合規(guī)體系建設(shè)的決策、監(jiān)督與具體實行,還應(yīng)特別注意合規(guī)管理委員會及合規(guī)管理負責人的設(shè)立。央企必須設(shè)立合規(guī)管理委員會,地方國企可以設(shè)立合規(guī)管理委員會,也可以由風險管理委員會承擔合規(guī)管理委員會的職能。合規(guī)管理負責人一般由企業(yè)總法律顧問擔任,負責領(lǐng)導合規(guī)管理部門,組織牽頭企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理工作。
完整的合規(guī)管理制度,應(yīng)包括合規(guī)風險識別預(yù)警、合規(guī)風險應(yīng)對、合規(guī)審查、違規(guī)問責、合規(guī)管理評估等機制。整體應(yīng)注意制訂全員合規(guī)行為規(guī)范,構(gòu)建重點領(lǐng)域?qū)m椇弦?guī)管理制度,并將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度。具體如下:
合規(guī)風險識別預(yù)警機制應(yīng)當能夠系統(tǒng)分析風險發(fā)生的可能性、影響程度及潛在后果,如有風險發(fā)生的可能性,應(yīng)判定風險屬于典型性、普遍性、嚴重性風險中的哪一種類并發(fā)布預(yù)警;
合規(guī)風險應(yīng)對機制應(yīng)當能夠制定風險預(yù)案,采取有效措施,及時應(yīng)對處置。當有重大合規(guī)風險事件發(fā)生時,應(yīng)當由合規(guī)委員會統(tǒng)籌領(lǐng)導,合規(guī)管理負責人牽頭,相關(guān)部門協(xié)同配合化解風險;
合規(guī)審查機制應(yīng)當能夠?qū)σ?guī)章制度制定、重大事項決策、重要合同簽訂、重大項目運營等事項進行審查;
違規(guī)問責制度應(yīng)當明確違規(guī)責任范圍、懲處標準;暢通舉報渠道,以便及時開展調(diào)查;有能力嚴肅追究違規(guī)人員責任;
合規(guī)管理評估應(yīng)定期對合規(guī)管理體系的有效性進行分析;對重大或反復出現(xiàn)的合規(guī)風險和違規(guī)問題:深入查找根源,完善相關(guān)制度,堵塞管理漏洞,強化過程管控,持續(xù)改進提升。
在合規(guī)管理制度成功構(gòu)建后,可以參考以下措施保障合規(guī)管理制度順利施行:將合規(guī)考核的結(jié)果納入對員工或管理人員整體的考核標準;充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)時代的優(yōu)勢,利用信息工具提高合規(guī)管理效率;對合規(guī)團隊開展定期培訓,提升強化企業(yè)的合規(guī)文化;定期報告企業(yè)內(nèi)外部重要合規(guī)事項等。
專業(yè)律師團隊提供的合規(guī)管理法律服務(wù)。在合規(guī)管理制度層面,律師團隊能夠幫助企業(yè)從零到有構(gòu)建合規(guī)管理制度;律師團隊可以幫助對已有的合規(guī)管理制度進行梳理,識別風險并進行完善;律師團隊可以協(xié)助企業(yè)對外部的商事合作、投資并購進行盡調(diào),充分識別風險并通過交易方案設(shè)計論證從源頭上防控風險;違規(guī)事項發(fā)生后,律師的專業(yè)視角有助于合規(guī)管理部門降低行政乃至刑事風險。
針對企業(yè)的不同需求,律師團隊可以打造不同的專項合規(guī)計劃。如工程投資項目專項合規(guī)計劃,相比違規(guī)風險爆發(fā)后再由律師介入,在各方主體系統(tǒng)投入之前,由律師團隊進行合規(guī)論證、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計把關(guān)及協(xié)助進行必要的過程管控,可以避免違規(guī)風險,降低由此導致的不必要的損失。又如,目前不少PPP項目會委托資產(chǎn)管理公司進行運營尤其是涉及商業(yè)配套設(shè)施的招租運營,很多建筑業(yè)企業(yè)集團內(nèi)部的經(jīng)營性資產(chǎn),未來可能也會集中由資產(chǎn)管理公司負責管理。對于此類租賃性資產(chǎn),律師團隊打造的專項合規(guī)計劃,可以幫助資產(chǎn)管理公司實現(xiàn)合規(guī)管理,降低違規(guī)風險。
另外,一方面,合規(guī)管理制度涉及企業(yè)經(jīng)營相關(guān)的重點領(lǐng)域包括市場交易、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、財務(wù)稅收、勞動用工、知識產(chǎn)權(quán)、商業(yè)伙伴等多個方面,合規(guī)管理跨度大、涉及面廣;另一方面還涉及企業(yè)經(jīng)營和公司治理不同維度以及國內(nèi)國際不同市場和法域的相關(guān)規(guī)定,對律師團隊的專業(yè)度和不同專業(yè)間的業(yè)務(wù)協(xié)同都提出了相當高的要求和挑戰(zhàn)。國企在開展合規(guī)管理業(yè)務(wù)過程中,也應(yīng)結(jié)合自身的合規(guī)管理需求合理選擇適合的合規(guī)管理律師團隊。
中國將全面進入綠色低碳時代。在構(gòu)建新發(fā)展格局背景下,國企應(yīng)注重合規(guī)管理,在踐行綠色低碳發(fā)展理念的基礎(chǔ)上實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展,在依法治企的軌道上。 (來源:新浪財經(jīng))